Compte à terme (CAT)
Le compte à terme est un placement bancaire à capital garanti où vous bloquez une somme pour une durée définie en échange d'un taux d'intérêt fixé à l'avance. Plus la durée est longue, plus le taux est généralement élevé.
Fonctionnement détaillé
Le compte à terme (CAT) est un dépôt bancaire à durée déterminée. Vous confiez un capital à votre banque pour une période fixée (1 mois à 5 ans en général), et en échange, la banque vous garantit un taux d'intérêt connu à l'avance. À l'échéance, vous récupérez votre capital majoré des intérêts.
Caractéristiques clés
| Critère | Détail |
|---|---|
| Plafond | Aucun (montant minimum variable selon les banques, souvent 1 000 €) |
| Durée | 1 mois à 5 ans (parfois plus) |
| Taux brut 2026 | 1,80 % à 3,40 % selon la durée et l'établissement |
| Capital | Garanti à 100 % (couvert par le FGDR jusqu'à 100 000 €) |
| Versement | Unique à l'ouverture (pas de versements complémentaires) |
| Retrait anticipé | Possible, mais pénalité (réduction du taux) |
Types de comptes à terme
- CAT à taux fixe : taux identique sur toute la durée, le plus courant
- CAT à taux progressif : taux qui augmente par paliers (ex : 2 % la 1re année, 2,5 % la 2e, 3 % la 3e). Avantage : retrait sans pénalité à chaque palier
- CAT renouvelable : se renouvelle automatiquement à l'échéance aux conditions du moment
Fiscalité
Imposition des intérêts
Les intérêts sont soumis au PFU de 31,4 % (depuis 2026) :
- 12,8 % d'impôt sur le revenu
- 18,6 % de prélèvements sociaux
Option barème progressif : possibilité d'opter pour le barème de l'IR si c'est plus avantageux (TMI à 0 % ou 11 %).
Prélèvement à la source
Un acompte de 12,8 % est prélevé à la source lors du versement des intérêts. Il est régularisé lors de la déclaration de revenus.
En cas de décès
Le capital entre dans la succession classique. Les intérêts courus sont imposés.
Avantages
- Capital garanti : aucun risque de perte en capital
- Taux connu à l'avance : visibilité totale sur le rendement
- Rendement supérieur aux livrets : taux bruts de 2 à 3 % en 2026, au-delà du Livret A (1,5 %)
- Pas de plafond : placez autant que vous le souhaitez
- Couverture FGDR : garantie des dépôts jusqu'à 100 000 € par établissement
- Simplicité : pas de gestion, pas de choix de supports
Inconvénients
- Épargne bloquée : retrait anticipé possible mais avec pénalité (taux réduit)
- Fiscalité pleine : pas d'exonération ni d'abattement (contrairement aux livrets réglementés)
- Rendement net modeste : après PFU de 31,4 %, un CAT à 2,5 % brut ne rapporte que 1,72 % net
- Versement unique : impossible d'alimenter progressivement
- Pas de liquidité : l'argent n'est pas disponible pendant la durée du contrat
- Inflation : rendement réel parfois négatif après impôts et inflation
Pour qui ?
Le compte à terme s'adresse aux épargnants qui ont une somme à placer pour une durée déterminée, sans besoin de liquidité immédiate. Il convient à ceux qui recherchent un rendement supérieur au Livret A, sans prendre de risque sur le capital.
- Épargnants ayant rempli leurs livrets : une fois le Livret A (22 950 €) et le LDDS (12 000 €) pleins, le CAT offre un taux supérieur au compte sur livret
- Épargne de projet : bloquer un capital pour un achat prévu dans 1 à 3 ans
- Profils très prudents : capital garanti, rendement certain
Conseil pratique : comparez les taux entre banques en ligne et banques traditionnelles. Les écarts sont significatifs. Privilégiez les CAT à taux progressif si vous n'êtes pas certain de la durée de placement.